一、工业承兑汇票的概念及表现形式

1.🦩针对已到期商票应依法及时提示付款，避免引发纠纷。商业承兑汇票属于出票后定期付款的汇票,持票人如未在票据时效 内提示付款,则丧失票据权利,但仍享有民事权利。

2.𒀰充分认识到商票非正常逾期兑付风险，对逾期兑付违约方 资信状况，逾期原因进行分析。时刻关注付款人财务状况，并结 合实际情况制定专项对应方案，包括但不限于对逾期商票提供增 信担保；暂停相应项目施工；收集违约证据；暂停承接该公司新 上项目、协商优质资产折抵工程款等。同时针对大型房企，还应 通过媒体、评级机构、征信等渠道关注其动态及国家对相关行业 的政策导向。

3.🦋高度重视商票贴现风险。商票持票人使用其自身授信额度 从金融机构贴现后，若到期不能兑付，贴现方将承担对金融机构 的刚性兑付责任，若应对不当，将对自身征信带来重大影响。

4.对已背书转让的商票，应关注到期兑付情况，提前做好预 案，减少受让人行使票据追索权相关影响。

5.🍃在问题处理过程中做好资金统筹支付、综治维稳及舆情应对工作。在优先保证农民工工资足额支付到位的前提下，合理安 排支付上游供应商款项，防止纠纷集中爆发带来的维稳风险、及 负面影响引发的不利舆情信息。

6.๊应高度重视项目成本风险。商票延期兑付将对项目成本带 来重大影响，尤其在项目面临亏损的情况下，要防范合作方抽逃 出资和虚增项目成本套取资金情况；同时依据相关协议积极做好 亏损责任追究预案。

7.🃏必要时果断采取法律诉讼的方式予以追偿。对于持续违 约、多次违约，财务状况明显恶化的付款人，应果断采取法律手 段，依法保全其有效资产。诉讼中选择票据纠纷还是施工合同纠纷，应当结合工程价款优先受偿权行使、管辖法院、违约责任等 综合研判。

8.如付款人拒绝兑付带有非法占有的目的，应向公安机关以 票据诈骗罪报案。

1.⭕加强未到期商业承兑汇票的动态管理，指定专人登记应收 票据明细台账，每月按到期日期以及商业承兑汇票背书转让情况 编制商业承兑汇票收回情况统计表，及时将相关情况汇总分析， 发现风险隐患。

2.🐎实时关注付款方的财务状况及支付能力，与承兑人保持密 切的沟通，及时获得信息反馈，并制定好相应预案，发现有不利 情形，应及时采取相应措施。

3.针对前期已经逾期兑付的合作方，可要求其增加提供第三 方保证、股权质押、财产抵押等增信措施。

4.如需背书转让商票，可通过收票人承诺放弃及背书禁止转 让等方式隔断收票人对转让方的追索权。

5.ꦑ对于需贴现融资的商票，可与付款人沟通，使用付款人融 资授信额度；尽量不占用贴现方融资授信额度，也不承诺银行方 的追索。

1.🥂企业针对赊销业务应出台专门制度进行规范，将应收账款 比例控制在产值一定比例之下。原则上不接受商业承兑汇票或接 受的商业承兑汇票总额应控制在企业财务指标的一定范围内。

2.对于施工合同条款约定以商票或保理作为支付手段的，应 作为业务合作红线管控，在投标前做充分论证。

3.如因特殊情况，确需接受商业承兑汇票作为付款条件的， 应参考下列条件控制风险：

4.在新增商业承兑汇票收款操作中，应关注重点环节风险防范：